申報期內,關于增值稅發票綜合服務平臺操作的重要提醒

重要提醒

增值稅一般納稅人取得的增值稅發票抵扣憑證,不管是采用掃描認證或勾選確認等方式,在申報期內進行增值稅納稅申報前都必須登錄“增值稅發票綜合服務平臺”,在該平臺簽名確認發票用途,否則,將無法申報抵扣進項稅額。

增值稅發票綜合服務平臺新功能簡介 

2019年10月30日,我市增值稅發票管理系統2.0版正式上線,您使用的“增值稅發票選擇確認平臺”升級更名為“增值稅發票綜合服務平臺”。

增值稅發票綜合服務平臺作為增值稅發票管理系統2.0版的重要組成部分,升級后,登錄網址和登錄方式不變,但軟件功能和操作方法有所調整,其新增功能及優化之處主要包括:

01

所有發票均需選擇用途后再進行勾選

?可勾選的發票類型為:增值稅專用發票、機動車統一銷售發票、增值稅電子普通發票(含通行費)。

?發票用途包括:用于申報抵扣或不抵扣、用于出口退稅和代辦退稅,各項用途相互獨立、同一份發票只能選擇其中一項用途。

02

抵扣勾選增加確認簽名操作

升級后的抵扣勾選流程為:勾選可抵扣發票→申請統計→查詢統計表→確認簽名,以上流程完成后方可進行增值稅申報。

在確認簽名之前,可撤銷勾選,重新選擇用途。

03

掃描認證的發票還需在平臺確認用途

升級后掃描認證僅作為采集發票信息的一種方式,掃描認證后還需登陸平臺進行確認簽名。

掃描認證的發票默認用于申報抵扣,也支持撤銷勾選操作。如掃描認證的發票用于抵扣,應登陸平臺確認簽名;如掃描認證的發票用于出口退稅,應登陸平臺撤銷勾選,再確認用于出口退稅

04

注銷勾選

平臺新增注銷勾選功能,用于提前對注銷申請的發票數據進行確認簽名操作。

如您當月準備注銷稅務登記,需要進行注銷申報,在完成上月屬期申報后,可以使用注銷勾選功能提前對當月屬期發票數據進行確認簽名,完成當月屬期的注銷申報。

05

回退稅款所屬期

平臺新增回退稅款所屬期功能,如您需要回退稅款所屬期到上一期重新進行發票勾選確認,可通過回退稅款所屬期操作。但必須同時符合以下條件:

1. 撤銷(作廢)回退稅款所屬期的增值稅申報;

2.需回退稅款所屬期的增值稅申報狀態為“未申報”;

3.回退月份依然在申報期內。

06

發票全生命周期展示

您可查看發票的全生命周期信息,包括發票領用、開具、申報、繳稅、勾選(認證)等流轉狀態信息,以及正常發票、異常扣稅憑證、逾期扣稅憑證等發票管理狀態信息。

07

異常發票處理

您可查詢勾選確認后狀態異常的發票信息。異常狀態包括作廢、失控、沖紅或管理狀態非正常。異常發票不能作為有效抵扣、退稅或代辦退稅的依據,需根據相關規定進行處理。

稅官萌萌

溫馨提醒

廈門市稅務局已通過官方網站、微信公眾號和各辦稅服務廳等渠道推送增值稅發票綜合服務平臺操作手冊及問題解答,請您及時關注。

附件:增值稅發票綜合服務平臺操作手冊及問題解答 > > >



來源:廈門稅務

供稿:貨物和勞務稅處

編發:納稅服務(稅收宣傳)中心

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